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照章惩治、积极防守
金融领域职务犯警
最高检发布第四十七批指导性案例
开云捕鱼最高手民检讨院日前下发第四十七批指导性案例，为高质效办理每一件金融领域新类型职务犯警案件提供办案指导。这次发布的指导性案例共4件，划分是沈某某、郑某某败北案，桑某纳贿、国有公司东谈主员奢华权益、利用未公开信回绝易案，李某等东谈主挪用公款案，宋某某违纪出具金融票证、犯罪披发贷款、非国度使命主谈主员纳贿案。
据了解，第四十七批指导性案例涵盖败北、纳贿、挪用公款、国有公司东谈主员奢华权益、犯罪披发贷款、违纪出具金融票证、利用未公开信回绝易、非国度使命主谈主员纳贿等罪名，波及银行、期货、金钱管理等国有金融机构，犯警事实袒护金融搭理居品承销、金融票证出具和贷款披发、股权收益权代持、利用非公开信息证券来往等多个领域，均为实践中常见且具有较强代表性、指导性的案件，对照章惩治金融衰弱具有示范指引作用。举例，通过桑某纳贿、国有公司东谈主员奢华权益、利用未公开信回绝易案，指导各地检讨机关在办理国有公司东谈主员奢华权益犯警案件时，要客不雅认定步履形成人人财产损失的范围，对于国有公司应得而未取得的预期收益，不错认定为损失数额；在办理利用未公开信回绝易犯警案件时，对于内幕信息、未公开信息的范围、趋同性来往盈利数额等要道要件的认定，要调取证券监督管理部门、证券来往所等专科机构出具的认定意见，空洞全案凭据审查判断。通过李某等东谈主挪用公款案，指导各地检讨机关在办理金融领域挪用公款犯警案件时，应从实质上把合手“归个东谈主使用”等要件，同期进一步明确他东谈主因步履东谈主挪用公款犯警径直赢利，虽不组成犯警或未被根究处分，但主不雅上对利益犯罪性有知道的，对他东谈主的径直赢利可认定为犯罪所得，检讨机关不错向监察机关冷漠建议，照章赐与追缴或者责令退赔。
最高检第三检讨厅崇拜东谈主线路，金融系统衰弱具有涉案主体身份复杂、袒护面较广，犯警妙技复杂荫藏且具有专科化等特色，检讨机关将坚决贯彻落实党中央对于金融领域反衰弱使命的各项方案部署，切实加强与监察机关、审判机关的沟通和配合，连续加大办案力度，深化金融领域职务犯警案件关联法律适用议论，握住升迁军队专科化水平，照章充分履行检讨职能，协同有劲发扬金融管理秩序和国度金融安全雄厚。
对于印发最高手民检讨院
第四十七批指导性案例的奉告
各省、自治区、直辖市东谈主民检讨院，摆脱军军事检讨院，新疆分娩汲引兵团东谈主民检讨院：
经2023年6月9日最高手民检讨院第十四届检讨委员会第六次会议决定，现将沈某某、郑某某败北案等四件案例（检例第187—190号）算作第四十七批指导性案例（金融领域新式职务犯警主题）发布，供参照适用。
最高手民检讨院
皇冠信用盘要押金吗2023年7月31日
沈某某、郑某某败北案
（检例第187号）
【要道词】
败北罪 期货来往 来往额外点 败北数额认定
【要旨】
对于国度使命主谈主员利用职务便利，在期货来往中通过增设相互来往设施侵吞公款的步履，不错照章认定为败北罪。审查时重心围绕来往步履的额外性、步履东谈主赢利与职务便利之间的关联性进行分析论证。对于败北犯警数额，不错结合案件具体情况，根据步履东谈主现实赢利数额赐与认定。庭审中，检讨机关遴选多媒体示证方式，空洞运用动态进程模拟图、想维导图等全面展示凭据，揭示犯警步履和罢了，增强庭审指控恶果。
【基本案情】
被告东谈主沈某某，男，甲国有公司期货部原主任。
被告东谈主郑某某，男，甲国有公司期货部原副总监。
2012年7月至2020年5月，沈某某先后任甲国有公司期货部操盘手、期货部临时崇拜东谈主、副主任及主任，其间崇拜期货部日老例划管理使命，参与制定甲国有公司期货来往策略，依据市集行情笃定具体的操盘价钱，下达期货来往指示并现实操盘。2014年2月至2020年5月，郑某某先后担任甲国有公司期货部司理、高等司理及副总监，参与制定甲国有公司期货来往策略，根据方案指示对关联期货账户进行现实操盘。
2015年7月至2020年5月间，沈某某、郑某某二东谈主经同谋，向他东谈主借用了多个期货账户，利用前述职务便利，在事前获知公司期货来往策略后，以借用的个东谈主账户提前在成心价位买入或卖出与甲国有公司策略相通的期货居品进行埋单，选拔与公司报单价钱相通或接近、报单时代联络紧凑以及公司大单袒护等方式，与公司期货账户进行低买高卖或者高卖低买的相互来往，使二东谈主现实戒指的账户赢利预计东谈主民币3000余万元，赃款由二东谈主瓜分并据为己有。
其间，沈某某在郑某某不知情的情况下，利用职务便利，选拔前述相通方式，以其个东谈主借用并现实戒指的多个期货账户极度本东谈主期货账户，与甲国有公司期货账户进行相互来往，个东谈主赢利预计东谈主民币1000余万元。
本案由上海市虹口区监察委员会走访闭幕后移送告状。2021年6月23日，上海市东谈主民检讨院第二分院（以下简称上海市检二分院）以被告东谈主沈某某、郑某某犯败北罪照章拿起公诉。2022年6月29日，上海市第二中级东谈主民法院作出一审判决，以败北罪判处沈某某有期徒刑十三年，掳掠政事权利三年，并处罚款东谈主民币四百万元；郑某某具有自首、建功情节，自发认罪认罚，照章不错收缩处罚，法院以败北罪判处其有期徒刑五年，并处罚款东谈主民币一百万元。一审宣判后，沈某某冷漠上诉，上海市高等东谈主民法院二审裁定驳回上诉，看守原判。
【检讨机关履职过程】
（一）审查告状
皇冠手机体育网本案系以在期货来往中增设来往设施的方式侵吞国有金钱的新式职务犯警案件。审查告状阶段，上海市检二分院围绕查明事实、弄懂期货来往专科学问、阐发定性等方面进行审查论证。
一是查实涉案账户的戒指使用情况，阐明涉案账户相互来往均系沈某某、郑某某操作。检讨机关建议监察机关调取涉案犯罪来往末端信息并就MAC地址（局域网地址）、IP地址（互联网左券地址）等进行匹配，对涉案电脑、手机等开辟照章扣押并进行电子数据温存，查明了个东谈主戒指账户与公司账户登录开辟的MAC地址及IP地址大宗重合，涉案账户系被告东谈主戒指使用；同期，经与监察机关沟通，检讨机关开展自行补充视察，筹商甲国有公司期货来往员等证东谈主，调取微信聊天数据等客不雅凭据，交叉比对涉案期货账户登录数据、来往数据等，进一步摒除案发时代段其他东谈主使用关联账户的可能性。
二是开展数据建模，发现和分析各样额外数据背后的着实情况。检讨机关通过建树“风险承受额外性模子”“来往时代差额模子”“先报价比例及价钱模子”等，查明关联账户之间的来往具有不同于日常期货来往特色的来往时代邃密、盈利比例畸高以及来往手数显耀增多等额外点。
三是加强与期货专科机构的沟通，厘清日常期货来往和增设期货来往设施造孽赢利的败北步履的界限。检讨机关长远议论期货来往法律解释，与上海期货来往所专科东谈主员就涉案期货来往关联问题及数据分析难点进行研讨，协力贬责基础数据分析运用、来往模式额外特征、赢利手法认定等要道问题。
四是论证了败北罪和国有公司东谈主员奢华权益罪的区别。沈某某、郑某某利用提前细察的公司来往指示和操盘便利，使用个东谈主戒指账户提前买入或卖出合并期货居品，后续与国有公司相互来往赢利，形成甲国有公司来往成本增多，属于国有公司东谈主员奢华权益的步履。关联词，国有公司东谈主员奢华权益罪莫得评价步履东谈主将国有财产径直据为己有的有意和步履，且在一个步履同期触犯该罪与败北罪的情形下，属于联想竞合，应当从一重罪处罚，由于败北罪的法定刑更重，且大略更为全面地评价被告东谈主的犯警步履，故应以败北罪根究处分。
（二）指控与解说犯警
为增强庭审指控恶果，检讨机关立异举证示证模式，通过适用想维导图、来往结构模子图、赢利过程默示图、来往对比分析表等图表对凭据进行展示，直不雅地揭示了犯警妙技、过程和罢了。针对庭审中被告东谈主和申辩讼师冷漠的步履系日常期货来往，并未侵吞人人财物，未形成国有公司损失的辩解，检讨机关进行有针对性的答辩。
一是被告东谈主增设期货来往设施赢利并非日常的市集来往步履，职务步履与来往赢利之间具有高度关联。从基本来往模式看，沈某某等东谈主利用职务便利获知国有公司关联来往指示后巧合主宰个东谈主戒指账户提前建仓埋单，在数秒至数分钟后即操作公司账户挂单与个东谈主戒指账户成交，具有时代上的邃密关联性和来往种类的一致性；从来往手数看，沈某某等东谈主戒指账户与公司成交手数比拟其他主体显著增多，手数倍数差达10倍至50倍，具有来往民风的额外性；从来往盈亏情况看，沈某某等东谈主所戒指账户盈利比例高达91%以上，部分账户以致100%盈利，具有盈利比例的额外性；从来往对象看，在沈某某和郑某某同谋前，二东谈主戒指账户真实莫得和公司有过来往，同谋后即驱动与公司有大宗成交，具有来往对象的额外性。
二是被告东谈主通落后货来往侵吞国有公司财产，国有公司因来往成本增多形成现实损失。由于公司来往指示仅包括来往对象、标的、区间价钱及总手数，被告东谈主通过个东谈主戒指账户以更成心价钱先与其他市集主体来往后，再报单以低买高卖（个东谈主戒指账户先买后卖）或高卖低买（个东谈主戒指账户先卖后买）方式与本公司成交，天然并未违背指示单操作，关联词径直导致公司以更高价钱买入期货合约或者以更廉价钱卖出期货合约，形成公司来往成本提高，使得本应包摄于公司的利益归个东谈主所有，属于侵吞国有公司财产的步履。
三是被告东谈主使用个东谈主戒指账户与公司相互来往赢利部分应认定为败北数额。本案中，公司在被告东谈主戒指账户提前埋单后与个东谈主账户成交，径直形成公司在该相互来往中多支拨成本，该部分数额与被告东谈主现实赢利数额相一致，具体应以公司来往成本扣减被告东谈主提前埋单支付的来往成本的差额策划败北数额。此外，本案中被告东谈主戒指账户来往损失部分不应从犯警数额中扣除。个东谈主戒指账户提前“埋单”后，由于市集行情短暂发生反向变化，无法以预设盈利价钱转让给公司，此时若是以日常市集价来往势必产生较大损失。被告东谈主遂操作公司账户以优于那时市集价的价钱“接盘”，与个东谈主戒指账户成交，使得被告东谈主减少了部分来往损失。对于被告东谈主的现实损失部分，公司来往成本并未因此裁减，故被告东谈主来往损失部分属于其在造孽牟利过程中所支拨的犯警成本，不应从犯警金额中扣除。
【指导敬爱】
（一）对于国度使命主谈主员利用职务便利，在期货来往中通过增设相互来往设施侵吞公款的步履，不错照章认定为败北罪。国度使命主谈主员利用职务便利提前获知国有公司期货来往指示后，先用个东谈主戒指账户买入或卖出期货居品，再与国有公司账户进行相互来往的步履，属于在日常期货来往过程中增设相互来往设施，该步履径直形成国有公司来往成本提高，使本应包摄国有公司的利益被个东谈主占有，增设来往设施的步履与个东谈主造孽赢利之间具有刑法上的因果关系，具有侵吞人人财产的性质，可照章认定为败北罪。
（二）对于利用期货来往妙技实施败北犯警的数额，不错结合案件具体情况，根据步履东谈主现实赢利数额赐与认定，不扣除来往中损失部分。步履东谈主在期货来往中增多相互来往设施提高国有公司支拨成本，侵占人人财产赢利的，在认定败北犯警数额时，不错根据步履东谈主赢利妙技、人人财产损失以及因果关系等情况，以步履东谈主现实赢利数额策划。对于步履东谈主与国有公司来往的损失部分，若是系步履东谈主来往失当、市集反向变化形成，且国有公司并未因此裁减来往成本的，不错认定为犯警成本，不在犯警数额中扣减。
（三）针对质券期货类犯警复杂进程高、专科性强等特色，不错借助多媒体方式展示凭据，强化举证恶果。运用动态进程模拟图、想维导图，全面揭示被告东谈主犯警过程和步履模式，解析检讨机关指控解说犯警的想维逻辑；运用来往结构模子图、来往对比分析表等，对繁芜的凭据进行归纳分析后系统展示，将较为抽象晦涩的专科见识和数据具体化、可视化，切实增强庭审指控恶果。
【关联规章】
《中华东谈主民共和国刑法》第二十五条、第三百八十二条、第三百八十三条
《中华东谈主民共和国刑事诉讼法》（2018年改造）第一百七十条
办案检讨院：上海市东谈主民检讨院
上海市东谈主民检讨院第二分院
经办检讨官：多丽华
案例撰写东谈主：王喆骅 多丽华 陈沁
桑某纳贿、国有公司东谈主员
奢华权益、利用未公开信回绝易案
www.crownluckyzonehomehub.com（检例第188号）
【要道词】
纳贿罪 国有公司东谈主员奢华权益罪 利用未公开信回绝易罪 股权收益权 损失认定
【要旨】
检讨机关在办理投融资领域纳贿犯警案件时，要准阐明定利益运送步履的性质，提防审查投融资的布景、投融资方式、融资需求的着实性、步履东谈主是否需要承担风险、风险与所获收益是否相符等凭据。在办理国有公司东谈主员奢华权益犯警案件时，要客不雅认定步履形成人人财产损失的范围，对于国有公司应得而未取得的预期收益，不错认定为损失数额。在办理利用未公开信回绝易犯警案件时，对于内幕信息、未公开信息的范围、趋同性来往盈利数额等要道要件的认定，要调取证券监督管理部门、证券来往所等专科机构出具的认定意见，空洞全案凭据审查判断。
【基本案情】
被告东谈主桑某，男，甲金钱管理股份有限公司（国有非银行金融机构，以下简称甲公司）原总裁助理、投资投行作事部总司理，乙投资管理有限公司（甲公司的全资子公司，以下简称乙公司）原总司理、董事长。
（一）纳贿罪。2009年至2017年，被告东谈主桑某利用担任甲公司投资投行部总司理，乙公司总司理、董事长等职务上的便利，为关联公司或个东谈主在企业融资等事项上提供匡助，接纳公司、个东谈主给予的股权、钱款预计折合东谈主民币1.05亿余元。
其中，2015年至2017年，桑某利用职务便利，为郭某现实戒指的泉州某公司借壳黑龙江某公司上市、取得乙公司融资接济等事项提供匡助。借壳上市到手后，黑龙江某公司股票改名为泉州某公司股票。2016年9月，桑某安排一又友蒋某与郭某坚强股权收益权代持左券，商定郭某廉价将泉州某公司股票500万股股份收益权以上市前的价钱即每股7.26元转让给蒋某，左券灵验期至少为一年，按照退出日前20个来曩昔均价的9折策划回购股份金额，蒋某向郭某支付3630万元。2017年3月，左券灵验期尚未到期，蒋某见市集行情较好，遂与郭某坚强左券，商定由郭某提前回购股权收益权，回购总价款为6200万元。同庚4月至7月，郭某分两次将6200万元转账给蒋某。蒋某现实获益2570万元，并与桑某商定瓜分。
（二）国有公司东谈主员奢华权益罪。2015年6月，乙公司管理的一个基金神气成立，桑某让其一又友温某的云南某公司投资1.61亿余元算作基金劣后级，后其中的1.3亿元出让给乙公司，云南某公司剩余3132.55万元劣后级份额。为匡助云南某公司提前转让该剩余部分份额赢利，2018年2月，桑某找到朱某匡助贯串，同期未经乙公司规划方案委员会及董事会议论决定，违纪安排乙公司向朱某现实戒指的上海某公司出具函件，线路清楚上海某公司出资1.01亿元购买云南某公司剩余的沿途劣后级份额，并承诺未来按照其出资份额而非基金份额分派股票。2018年3月，上海某公司出资1.01亿元贯串云南某公司劣后级份额后，云南某公司早于乙公司退出该基金神气，并赢利7000余万元。因云南某公司提前退出，导致改变了劣后级合资东谈主分派左券等文献商定的浮动收益分派法律解释，使得基金份额年化收益出现判袂，治理帐师事务所测算，乙公司少分得投资收益1986.99万元。
桑某其他国有公司东谈主员奢华权益事实略。
（三）利用未公开信回绝易罪。2015年6月至2016年9月，桑某利用职务便利，获取乙公司及该公司现实戒指的某基金证券账户投资股票称号、来往时代、来往价钱等未公开信息。经证监会认定，上述信息属于内幕信息除外的其他未公开信息。其间，桑某违背关联规章，利用上述未公开信息，操作其本东谈主戒指的公司和他东谈主名下证券账户进行关联趋同来往，造孽赢利441.66万元。
本案由北京市监察委员会走访闭幕后移送告状。2020年3月3日，北京市东谈主民检讨院第二分院以桑某犯纳贿罪、利用未公开信回绝易罪、国有公司东谈主员奢华权益罪照章拿起公诉。2021年8月27日，北京市第二中级东谈主民法院作出一审判决，以桑某犯纳贿罪，判处无期徒刑，掳掠政事权利毕生，并处充公个东谈主沿途财产；犯利用未公开信回绝易罪，判处有期徒刑三年，并处罚款东谈主民币四百五十万元；犯国有公司东谈主员奢华权益罪，判处有期徒刑五年；决定实践无期徒刑，掳掠政事权利毕生，并处充公个东谈主沿途财产。一审宣判后，桑某冷漠上诉。北京市高等东谈主民法院二审裁定驳回上诉，看守原判。
【检讨机关履职过程】
桥牌（一）提前介入
检讨机关根据监察机关商请提前介入审查，围绕利用未公开信回绝易罪中桑某的主不雅有意、未公开信息的认定等，冷漠具体补证意见，全面夯实要道凭据。一是调取乙公司的来往指示，并由乙公司对桑某署名的关联来往指示进行评释，查明桑某对未公开信息的主不雅明知。二是调取证监会专科认定意见，证实桑某利用职务便利所掌合手的乙公司和某基金证券账户在投资方案、来往实践、持仓、资金数目及变化、投资界限等方面的信息，属于“内幕信息除外的其他未公开信息”。
（二）审查告状
审查告状阶段，检讨机关照章审查了桑某涉案沿途犯警事实和凭据。针对纳贿犯警中所涉金融专科问题，照料了证券行业东谈主士和刑法学大众，了解日常的股权收益权代持融资左券的性质和来往阵势，厘清与本案中所涉左券的区别，揭示涉案左券系行纳贿两边运送利益的妙技。针对利用未公开信回绝易犯警中赢利数额的认定问题，听取了证券来往所等机构的意见，笃定了趋同性来往股票“前五后二”的比对原则、来往金额及盈利策划方法即“先进先出法”、盈利数额的策划公式，最终以上海、深圳证券来往所提供的来往数据为依据，认定桑某造孽赢利预计441.66万元。
（三）指控与解说犯警
庭审中，针对被告东谈主和申辩东谈主冷漠的桑某、蒋某和郭某之间坚强的股权收益权代持融资左券属于日常交易投资，涉案基金神气并未形成人人财产损失等意见，有针对性地进行了质证和答辩。
对于接纳郭某行贿的事实，公诉东谈主指出，该笔系以股权收益权代持融资左券的方式纳贿，不属于成本市集日常的投融资步履。一是坚强股权收益权代持融资左券的布景额外。桑某安排蒋某与郭某坚强左券时，郭某公司莫得大额融资需求，且那时公司仍是上市，股权价钱正处于高涨区间，郭某将500万股股权收益权转让给他东谈主，属于让渡具有高度笃定性的预期利益，不得当常理。二是转让价钱额外。两边坚强左券时公司仍是上市，桑某方按照公司上市前的价钱策划应支付的价款，显著与日常来往价钱不符。三是回购时代额外。股权收益权代持融资左券商定左券灵验期至少为一年，也即是桑某方至少在一年后方能要求郭某公司回购股权收益权，但在左券坚强后六个月独揽，桑某方为已毕收益，即要求郭某提前回购，有违左券商定的主要条目。此外，桑某利用职务便利为郭某现实戒指的公司借壳上市、取得乙公司融资接济等事项提供匡助。综上，涉案股权收益权代持融资左券具有不实性，实为权钱来往、运送利益的妙技。
对于奢华权益的事实，公诉东谈主指出，桑某未经董事会、规划方案委员会审议，私行决定选拔会签阵势朝上海某公司出具承诺函，朱某据此情愿上海某公司高价受让云南某公司劣后级基金份额，由于云南某公司提前退出基金神气，径直改变了合资左券等文献商定的浮动收益分派法律解释，使得同为劣后级有限合资东谈主的乙公司持有的基金份额年化收益减少，毁伤了乙公司的利益。桑某奢华权益步履与人人财产损失的罢了之间具有因果关系。
【指导敬爱】
（一）办理以投融资方式接纳行贿的职务犯警案件，要空洞审查投融资的布景、方式、着实性、风险性、风险与收益是否相符等凭据，判断是否具备纳贿罪权钱来往的现实特征。对于利用股权收益权代持融资等投融资妙技进行利益运送的纳贿案件，检讨机关应当提防审查投融资的布景情况、奉求方是否有着实融资需求、投融资的具体方式、纳贿东谈主是否支付对价以及是否需要承担投资风险、风险是否与所获收益相符等情况。对于成本运作或关联来往异于日常市集投资，纳贿东谈主职务步履和造孽赢利之间邃密关联，纳贿东谈主所支付对价与所获收益显著分歧等，新2篮球官网具备纳贿犯警权钱来往特征的，照章认定组成纳贿罪。
（二）黩职犯警形成人人财产损失的范围包括国有单元因错失来往契机、压缩利润空间、让渡应有权益进而形成应得而未得的收益损失。实践中，黩职犯警形成人人财产的损失范围一般为国有单元现存财产的现实损失，但在金融领域黩职犯警案件中，介入来往法律解释变化、收益分派方式改变等成分，可能导致国有单元压缩利润空间、让渡应有权益，进而形成国有单元预期收益应得而未得。检讨机关应当顾惜审查形成损失的原因是市集成分如故黩职步履，黩职步履的违纪性、犯罪性，是否具有两袖清风情节等要素。对因黩职步履而不是市集成分形成预期收益损失的部分，一般应当计入人人财产损失范围。
（三）办理证券期货类犯警案件，对于内幕信息、未公开信息的范围、趋同性来往盈利数额等要道要件的认定，一般应调取证券监督管理部门、证券来往所等专科机构的认定意见，并照章进行审查判断。步履东谈主利用职务便利实施的内幕来往、利用未公开信回绝易犯警，此类犯警中的内幕信息、未公开信息等要道要件的认定，以及对趋同性来往盈利数额等蹙迫情节的认定，专科性较强，要以证券监督管理部门、证券来往所等专科机构出具的认定意见为依据，如在审查中发现枯竭专科认定意见，应实时与监察机关沟通，补充完善关联凭据材料。
【关联规章】
《中华东谈主民共和国刑法》第一百六十八条、第一百八十条、第三百八十三条、第三百八十五条、第三百八十六条
《最高手民法院、最高手民检讨院对于办理利用未公开信回绝易刑事案件适用法律几许问题的解释》第五条
办案检讨院：北京市东谈主民检讨院
北京市东谈主民检讨院第二分院
经办检讨官：张翠松
案例撰写东谈主：张翠松、
李银、张韩旭、刘珊
李某等东谈主挪用公款案
（检例第189号）
【要道词】
挪用公款罪 归个东谈主使用 追缴犯罪所得
【要旨】
办理金融领域挪用公款犯警案件，应从实质上把合手“归个东谈主使用”等要件。对于为个东谈主从事牟利行径而违纪使用单元公款，给公款安全形成风险，若是公款阵势上归单元使用，关联词实质上为个东谈主使用的，不错认定挪用公款“归个东谈主使用”。他东谈主因步履东谈主挪用公款犯警径直赢利，虽不组成犯警或未被根究处分，但主不雅上对利益犯罪性有知道的，对他东谈主的径直赢利应认定为犯罪所得，检讨机关不错向监察机关冷漠建议，照章赐与追缴或者责令退赔。
【基本案情】
被告东谈主李某，男，甲国有银行原行长，曾任甲国有银行副行长。
被告东谈主王某、邵某、余某，甲国有银行资金营运中心原使命主谈主员。
被告东谈主赵某、钱某，乙证券公司固定收益证券部原使命主谈主员。
2006年，某战略性银行刊行“2006年第三期黄河信贷金钱接济证券”的次级档居品（以下简称“黄河3C证券”），乙证券公司系承销商之一，该公司固定收益证券部副总司理赵某、业务司理钱某掌合手该证券极可能盈利的信息后，为追求个东谈主利益，商议由赵某揣度甲国有银行刊行分级搭理居品对接该证券。后赵某揣度时任甲国有银行副行长李某、资金营运中心副总司理王某等东谈主。做生意议，李某决定由甲国有银行刊行搭理居品，再通过信赖合同将搭理居品所召募资金用于购买“黄河3C证券”。2008年6月，甲国有银行刊行“天山5号”搭理居品，召募资金东谈主民币4.25亿元，通过丙信赖公司刊行信赖规划投资“黄河3C证券”。该搭理居品分为端庄级和跨越级，其中端庄级召募东谈主民币3.65亿元，由交易银行等金融机构认购；跨越级召募东谈主民币0.6亿元，由李某、赵某、王某等70余东谈主认购。甲国有银行收取投资管理费。
2008年底，为实现个东谈主利益最大化，赵某与钱某商议后，向李某、王某等东谈主提议提前兑付“天山5号”搭理居品，另行诞生端庄级收益更低、跨越级收益更高的搭理平台用于投资“黄河3C证券”。2009年7月，在不得当提前断绝条件且“黄河3C证券”预期收益较好的情况下，李某在专题会议上否决了银行风控部门的意见，力主提前断绝“天山5号”搭理居品，又在行长办公会上凭空了“黄河3C证券”存在较大风险的事实，守秘了提前兑付是为了获取更大个东谈主利益的着实指标，促使该国有银行作出了提前兑付决定，会议中未议论兑付方式和资金起首。因短期内无法从其他渠谈召募到足额资金，经赵某提议、李某情愿，王某、余某、邵某审批或具体经办，违纪使用甲国有银行备付金东谈主民币4.8亿余元提前兑付了“天山5号”搭理居品。
2009年8月，李某经与王某等东谈主商议，通过坚强转让左券的方式，将甲国有银行持有的“黄河3C证券”的收益权以东谈主民币4.85亿余元的价钱，转让给丁信赖公司另行诞生的信赖规划，并用该信赖规划召募的资金清偿了甲国有银行被挪用款项。经查，另行诞生的信赖规划召募资金东谈主民币4.9亿元，6名被告东谈主及李某、王某、邵某、余某先容的15名甲国有银行、金融监管机构的关联东谈主员认购跨越级居品预计0.6亿元。收尾2010年10月到期兑付，上述21东谈主预计赢利东谈主民币1.26亿余元，其中李某等6名被告东谈主赢利0.8亿余元，其余15东谈主赢利0.4亿余元。
本案由A市监察委员会及A市B区监察委员会走访闭幕后划分移送告状。2019年10月12日、11月8日，A市东谈主民检讨院以李某等六东谈主犯挪用公款罪分两个案件照章拿起公诉。2020年10月13日，A市中级东谈主民法院作出一审判决，认定上述六名被告东谈主组成挪用公款罪，且划分具有自首、从犯等从轻、收缩处罚情节，判处五年六个月到一年二个月不等的有期徒刑。一审宣判后，李某、赵某冷漠上诉，2021年8月31日，C省高等东谈主民法院二审裁定驳回上诉、看守原判。
【检讨机关履职过程】
（一）提前介入
监察机关商请检讨机关派员提前介入，检讨机关围绕事实认定、法律适用及走访取证标的等方面开展使命。
一是研讨案件定性。有不雅点合计，甲国有银诈欺用银行备付金兑付搭理居品后，即取得“黄河3C证券”的收益权，李某决定将该证券的收益权转让给另行成立且我方参与的信赖规划，侵吞了本该由甲国有银行取得的收益，得当败北罪特征。另有不雅点合计，李某等东谈主的步履使甲国有银行丧失了应得收益，形成了国度利益的损失，应评价为国有公司东谈主员奢华权益罪。检讨机关议论合计，李某为谋取个东谈主利益最大化，违纪使用公款，主不雅上是挪用而非侵吞的有意；使用银行备付金提前兑付未到期搭理居品，到期后银行能否获益无法笃定，银行损失的仅是可能获益的契机，不得当败北罪的组成要件。被挪用款项案发前均已清偿，未形成银行财产性利益损失，也不宜评价为国有公司东谈主员奢华权益罪。李某等东谈主为了进行牟利行径，违纪使用银行备付金提前兑付搭理居品，使银行承担了本不应该承担的证券投资风险，得当挪用公款罪的特征，该意见得到监察机关招供。
二是冷漠补证意见。为进一步查明全案事实，检讨机关建议调取钱某对“黄河3C证券”进行分析所依据的基础贵府和关联样本，以查明信息起首和信息性质；补充银行财务东谈主员的证言和规章轨制、会议记载等书证，以查明银行备付金管理规章和审批进程；调取其他跨越级投资东谈主的证言及关联银行活水，以查明上述东谈主员参与投资、获取利益的情况。监察机关均赐与领受。
（二）审查告状
检讨机关进一步审查案件事实凭据，论证组成挪用公款罪，在梳理中还发现，另行诞生的信赖规划中参与认购跨越级的共21东谈主，除6名被告东谈主赢利0.8亿余元外，尚有15东谈主赢利0.4亿余元。经审查合计，上述15东谈主是银行高等管理东谈主员或监管机构使命主谈主员，具备相应的专科学问和从业履历，认购信息和渠谈均来自李某等东谈主，主不雅上对大宗收益的犯罪性存在知道；现实赢利均径直来自于李某等东谈主挪用公款犯警后产生的投资收益，虽因沉重主不雅罪孽未被根究处分，但对其所获收益应一并认定为犯罪所得。后检讨机关向监察机关冷漠照章追缴建议，监察机关领受建议并赐与追缴。
（三）指控与解说犯警
庭审中，被告东谈主李某、赵某极度申辩东谈主冷漠以下辩解及申辩意见：一是公款的使用是经率领集体议论决定；二是李某等东谈主的步履不属于“归个东谈主使用”；三是挪用步履未导致公款处于风险之中。
针对上述意见，公诉东谈主答辩指出：一是本案中李某为实现个东谈主指标，在银行风控部门浓烈反对下相持己见，在行长办公会谋划议论时凭空事实、守秘真相，换取作出提前断绝搭理居品的方案。之后李某利用职务便利违纪签批使用银行备付金兑付，并指使王某等东谈主审批或经办。可见，公款的使用是李某个东谈主强劲和擅用权益的体现。二是被挪费钱款的使用主体虽是甲国有银行，但银行在兑付搭理居品后，被挪用的备付金现实转动给了原认购东谈主，甲国有银行取得了“黄河3C证券”的收益权，即甲国有银行成为“黄河3C证券”的投资主体，将本应由不特定投资东谈主承担的证券投资风险失当转嫁给银行，使大宗公款脱离单元戒指，毁伤了单元对公款的管理、使用权。三是李某等东谈主违纪使用银行备付金提前兑付搭理居品，是为后来利用信赖规划贯串“黄河3C证券”作念准备，最终指标是为了谋取个东谈主利益。综上，李某等东谈主的步履属于挪用公款“归个东谈主使用”，得当挪用公款罪的组成要件。
【指导敬爱】
（一）照章惩治金融领域挪用公款犯警，应准确把合手“个东谈主决定”、“归个东谈主使用”的现实特征。检讨机关应将打击金融领域职务犯警与防守化解金融风险邃密结合，针对表里招引、妙技复杂荫藏的挪用公款犯警，要从实质上把合手犯警组成要件。对于为下一步个东谈主私行挪用公款作念铺垫准备，关联崇拜东谈主在集体议论时遴选凭空事实、守秘真相的方式，换取形成失实方案的，不影响对个东谈主包袱的认定。对于为个东谈主从事牟利行径而违纪使用单元公款的步履，应重心审查使用公款指标、公款流转去处、公款潜在风险、犯罪所得包摄等要素，如公款阵势上归单元使用、实质上为个东谈主使用的，不错认定挪用公款“归个东谈主使用”。
（二）对于挪用公款犯警中“归个东谈主使用”后进行牟利行径取得的财物和孳息，如能摒除系善意取得，应照章追缴。对于步履东谈主实施挪用公款犯警取得的造孽赢利，应按照犯警所得照章赐与追缴。在特定情况下，其他不组成犯警或未被根究处分的关联东谈主员也可能因步履东谈主实施挪用公款步履赢利，如大略证实该赢利系因挪用公款犯警步履而径直产生，关联东谈主员主不雅上对收益的犯罪性有知道，不属于善意取得，检讨机关不错建议监察机关根据《中华东谈主民共和国刑法》《中华东谈主民共和国监察法》《中华东谈主民共和国监察法实施条例》等关联法律法例的规章，将该部分赢利算作犯罪所得，照章赐与充公、追缴。
【关联规章】
《中华东谈主民共和国刑法》第二十五条、第六十四条、第三百八十四条
《中华东谈主民共和国监察法》第四十六条
体育竞技《中华东谈主民共和国监察法实施条例》第二百零八条
《最高手民法院、最高手民检讨院对于办理败北行贿刑事案件适用法律几许问题的解释》第六条
《最高手民法院对于审理挪用公款案件具体应用法律几许问题的解释》第一条、第八条
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办案检讨院：江苏省察讨机关
经办检讨官：颜畅 刘会宇 徐挺
案例撰写东谈主：余枫霜 刘会宇 徐挺
宋某某违纪出具金融票证、
犯罪披发贷款、
非国度使命主谈主员纳贿案
（检例第190号）
【要道词】
违纪出具金融票证 犯罪披发贷款 非国度使命主谈主员纳贿包袱主体
【要旨】
集体经济组织中诈欺公权力的东谈主员是否属于国度使命主谈主员，应当依据该集体经济组织股权结构、是否从事公事等要素审查判断。银行或其他金融机构使命主谈主员违背规章，不梗直履行权益或超越权益出具信用证或者保函、单据、存单、资信解说，情节严重的，组成违纪出具金融票证罪。
【基本案情】
被告东谈主宋某某，男，四川省甲县农村信用合营联社（以下简称甲信用联社）原党委通知、理事长，曾任四川省乙县农村信用合营联社（以下简称乙信用联社）党委通知、理事长，四川省乙县农村交易银行（以下简称乙农商银行）党委通知、董事长。
（一）违纪出具金融票证罪。2015年头，四川某某实业有限公司（以下简称某某公司）开发的房地产神气急需资金盘活，但因不得当国度关联贷款战略，无法从银行央求取得贷款。2015年4月，某某公司法定代表东谈主叶某通过融资中介先容，决定以非圭臬化债权金钱方式融资（简称非标融资）4亿元。随后，叶某通过某投资公司将某某公司的房地产神气包装为4亿元的搭理居品，并揣度四川某农商银行、河北某农商银行出资购买。两家银行要求某某公司为该4亿元搭理居品提供担保，叶某遂找到时任乙农商银行党委通知、董事长宋某某，但愿乙农商银步履该4亿元搭理居品出具保函提供担保，同期承诺按照保函金额的2%给予宋某某自制费。宋某某明知乙农商银行规划范围不包括出具融资性保函，未通过走访审核，未经集体议论，暗里决定以乙农商银行的口头出具4亿元融资性保函。收尾案发，某某公司无力支付4亿元搭理居品本金及收益，乙农商银行承担连带偿还包袱。当今，四川某农商银行1亿元本金及收益由某某公司开发的房地产神气金钱渐渐偿还，河北某农商银行已就3亿元本金及收益偿还问题告状乙农商银行，案件处于法院审理阶段。
（二）犯罪披发贷款罪。2018年，宋某某在担任甲信用联社党委通知、理事长技艺，为幸免其在乙农商银行任职技艺匡助某某公司和四川某房地产开发有限公司非标融资的事情案发受到负担，违背《中华东谈主民共和邦交易银行法》《贷款通则》等法律法例的规章，和叶某、该房地产公司法定代表东谈主孙某某商议，以二东谈主戒指的未现实开展规划行径的公司口头向甲信用联社央求贷款。为了避开甲信用联社对企业贷款授信额度卓越4000万元应上报上司联社进行风险审查的监管要求，宋某某决定将大额贷款剖析为多笔不卓越4000万元的小额贷款。在叶某等东谈主央求贷款后，宋某某违纪提前向本单元企业部、信贷管理部关联东谈主员打呼叫，要求不作念实质审查尽快办理关联贷款。宋某某向叶某、孙某某二东谈主的关联公司犯罪披发贷款预计4.128亿元，至案发，上述贷款本息逾期后无法收回。
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报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为8749.95万元、7491.89万元、8105.19万元、2792.31万元。其中，销售商品、提供劳务收到的现金分别为5.12亿元、4.74亿元、4.70亿元、2.56亿元。
（三）非国度使命主谈主员纳贿罪。2013年至2019年，宋某某在担任乙信用联社、乙农商银行、甲信用联社主要崇拜东谈主技艺，利用职务上的便利，为叶某等东谈主在贷款融资、工程承建等方面谋取利益，接纳上述东谈主员所送财物预计962万元。其中，按照出具保函金额2%接纳叶某所送财物800万元。
本案由四川省广安市监察委员会走访闭幕后移送告状，2020年5月20日，四川省广安市广安区东谈主民检讨院以宋某某犯犯罪披发贷款罪、违纪出具金融票证罪、非国度使命主谈主员纳贿罪拿起公诉。2020年12月31日，四川省广安市广安区东谈主民法院作出一审判决，以违纪出具金融票证罪判处有期徒刑九年；以犯罪披发贷款罪判处有期徒刑九年，并处罚款东谈主民币二十万元；以非国度使命主谈主员纳贿罪判处有期徒刑七年，并处充公个东谈主财产东谈主民币五十万元；数罪并罚，决定实践有期徒刑十九年，并处罚款东谈主民币二十万元、充公个东谈主财产东谈主民币五十万元。一审宣判后，宋某某冷漠上诉，四川省广安市中级东谈主民法院二审裁定驳回上诉，看守原判。
【检讨机关履职过程】
（一）提前介入
皇冠体育接口经监察机关商请，检讨机关提前介入案件。经查阅卷宗材料、听取走访东谈主员对案件情况的先容，对凭据调取、案件定性、法律适用等冷漠书面反馈意见。一是补充完善宋某某主体身份凭据，明确职能统辖主体。建议监察机关补充调取四川省农村信用社王人集社（以下简称省信用联社）规章，省委组织部对于全省农村信用社干部管理权限的关联文献，乙信用联社、乙农商银行及甲信用联社规章、营业派司，宋某某的任免审批手续等书证，以便准阐明定涉案单元的性质以及宋某某主体身份。经补充关联凭据，查明省信用联社由省政府组建，履行省政府对全省农村信用社的就业、指导、协长入行业管理职能，宋某某案发前所任职的信用联社属于集体经济组织，其经省信用联社党委任命提名后，从事组织、率领、管理、监监使命，属于《中华东谈主民共和国监察法》第十五条第六项、《中华东谈主民共和国监察法实施条例》第四十三条第三项所列举的“其他照章履行公职的东谈主员”。二是冷漠宋某某不属于国度使命主谈主员的意见。经查，天然省政府和省信用联社对宋某某任职的涉案关联企业有一定管理职责，但企业的性质应当以规章、企业工商登记情况进行认定，涉案关联企业注册成本中均莫得国有成本，不属于国有出资企业，因此宋某某不负有管理、规划、监督国有金钱的职责，其职务不具有“从事公事”性质，不属于《中华东谈主民共和国刑法》第九十三条中的“国度使命主谈主员”。宋某某利用职务便利接纳他东谈主财物的步履应当认定为非国度使命主谈主员纳贿罪。
（二）审查告状
审查告状阶段，检讨机关围绕案件事实和法律适用争议开展审查使命。
一是查明宋某某披发贷款中的“犯罪点”。围绕犯罪披发贷款的具体步履方式，从三个方面构建完善凭据体系。梳理叶某等东谈主诞生空壳公司或借他东谈主口头央求贷款的贵府、银行审批文献、放贷资金流向等凭据，锁定“借名贷款”事实；梳理宋某某的供述和叶某等东谈主的证言，查清宋某某与叶某等东谈主为避开大额信贷风险指示及监管要求，将大额贷款剖析为多笔审批程序相对宽松的小额贷款的“化整为零”作案妙技；梳理犯罪放贷各要道设施的书证和证东谈主证言，查明看似正当合规，实则是宋某某先打呼叫，后走贷款审批进程的“逆程序操作”事实。
二是查明乙农商银行的规划范围，议论论证超越权益出具保函的步履性质。检讨机关梳理了涉案金融机构的担保天禀、公司规章、银监部门对涉案金融机构规划范围的批复、违纪出具金融单据各进程节点的客不雅凭据，查明乙农商银行属于交易银行，出具融资性保函属于担保业务，根据《中华东谈主民共和邦交易银行法》关联规章“交易银行规划范围由交易银行规章规章，报国务院银行业监督管理机构批准”，乙农商银行公司规章中未规章从事融资性担保业务的关联内容，银监部门也未批准其开展该项业务，其出具融资性保函属于超越权益的步履。
（三）指控妥协说犯警
庭审过程中，公诉东谈主围绕宋某某是否组成违纪出具金融票证罪、披发贷款是否系宋某某个东谈主决定等焦点问题，有针对性地冷漠质证和答辩意见。
皇冠博彩网站一直以来注重用户体验博彩服务质量，广大博彩爱好者提供多样化博彩游戏赛事直播，并拥有博彩攻略技巧分享，用户能够更好地了解博彩知识提高博彩技巧。一是宋某某明知乙农商银行无出具融资性保函天禀，违背《中华东谈主民共和邦交易银行法》等法律法例的规章，私行决定以乙农商银行口头出具融资性保函，其步履组成违纪出具金融票证罪。尽管乙农商银行不具有出具融资性保函的天禀，关联词其算作银行类金融机构，其出具保函的步履与其规划业务范围邃密关联，且难以为善意第三东谈主所明知，其超越权益出具保函的步履，不仅破碎了金融来往安全、银行信用，也给银行资金带来大宗损失风险，侵害了违纪出具金融票证罪所保护的法益。
二是宋某某明知关联公司不得当披发贷款条件，仍和贷款央求东谈主商议避开关联规章提交贷款央求，同期在贷款披发各个设施，宋某某算作单元“一霸手”提前给关联部门使命主谈主员打呼叫，要求不作念实质审查尽快披发，使得本单元信贷审查核实职能形同虚设，最终贷款的披发是其利用职务便利推进的罢了，是其个东谈主强劲的体现。
（四）制发检讨建议
宋某某犯非法警时代长、波及金额终点稠密，实施的犯警步履波及多项主要业务，反馈出关联金融机构存在要道东谈主员、要道岗亭监管不力，要道设施把关不严等间隙。2020年7月12日，检讨机关向甲信用联社制发检讨建议，冷漠照章依规妥善处理关联违纪东谈主员、警示西席干部员工、完善贷款管理轨制、加强“一霸手”监督等建议。甲信用联社对此高度景仰，对22名关联东谈主员作出行政记大过、警戒、免职、调离岗亭、取销党内职务等问责处理，遴选步履收回贷款90余万元，轮候查封担保东谈主资金2261万元，召开全员案件警示西席大会，完善对“一霸手”的监督制约机制、落实“贷款三查”等轨制。
【指导敬爱】
（一）对监察机关移送告状的集体经济组织中诈欺公权力的东谈主员所涉犯警案件，应当重心审查其是否属于国度使命主谈主员。对于集体经济组织注册成本中莫得国有成本，所从事使命不具有“从事公事”属性的，关联东谈主员不属于国度使命主谈主员。农村信用合营社受规划经济体制影响和农村经济发展需要，在其改制为农村交易银行或农村合营银行前，系由农民、农村工商户、企业法东谈主和其他经济组织以及本社员工自发入股组成的农村合营金融机构，性质属于集体经济组织。根据《中华东谈主民共和国监察法》第十五条第六项、《中华东谈主民共和国监察法实施条例》第四十三条第三项规章，其管理东谈主员是“其他照章履行公职的东谈主员”。检讨机关在审查监察机关移送告状的此类东谈主员涉嫌职务犯警案件时，应当审查其是否具有国度使命主谈主员身份，对其步履定性和所涉罪名作出准阐明定。一般应当根据其方位信用社的股权结构进行判断，注册成本中莫得国有成本，所从事使命不具有“从事公事”属性的，关联东谈主员不属于国度使命主谈主员。
（二）不具备出具保函、单据等金融票证天禀的银行或其他金融机构使命主谈主员，违纪为他东谈主出具金融票证，情节严重的，应当认定组成违纪出具金融票证罪。国度关联金融法律、法例对金融票证出具条件及程序有严格规章，银行极度他金融机构里面也有严格的规章轨制和业务规程，有出具金融票证天禀的银行、金融机构使命主谈主员违背法定程序、超越权益范围出具金融票证，情节严重的，组成违纪出具金融票证罪。对于明知方位金融机构不具备出具金融票证天禀，仍为他东谈主出具关联金融票证，属于超越权益范围奢华权益，步履东谈主主不雅恶性更深、社会危害性更大，对其照章定罪处罚不仅是刑法的应有之义，也得当常情常理和社会大众深广知道，得当违纪出具金融票证罪的，应照章赐与认定。
【关联规章】
《中华东谈主民共和国刑法》第九十三条、第一百六十三条、第一百八十四条第一款、第一百八十六条、第一百八十八条第一款
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《中华东谈主民共和国监察法实施条例》第三十一条、第四十三条
办案检讨院：四川省广安市东谈主民检讨院
四川省广安市广安区东谈主民检讨院
经办检讨官：邹川云
案例撰写东谈主：赖权宏 王锐 王一杰
（检讨日报社 徐日丹）